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• La herencia son los bienes, derechos y obligaciones que la persona deja al morir y que serán transferidos a los herederos. La sucesión es el proceso que se realiza para que la herencia sea transferida a los herederos.

• La sucesión por causa de muerte es la transmisión de los derechos y de las obligaciones del causante que no se extinguen por su muerte. La sucesión puede ser testamentaria, intestada o mixta. Se le llama testamentaria cuando una persona preparó un testamento indicando quienes serán sus herederos y como quería repartir sus bienes al morir. Se le llama intestada cuando no se dejó un testamento.

• La persona que fallece y no dejó un testamento válido indicando quienes serán sus herederos, resulta necesario completar un proceso legal para obtener una declaratoria de herederos. A su vez, la sucesión debe presentar una declaración informativa de caudal relicto con el departamento de Hacienda para obtener un relevo sobre deudas contributivas y así poder solicitar desembolsos de cuentas bancarias e inscribir los derechos hereditarios en alguna propiedad inmueble que pertenecía al causante.

• Si el causante dejó testamento, la herencia se divide según su deseo, a menos que el testamento no sea válido o contenga alguna disposición contraria a la ley que requiera entonces distribuir la totalidad de la herencia o parte de la misma, tal como si no tuviese testamento.

• Si el causante no otorgó testamento, la herencia se divide entre los herederos del causante, tal como dispone la Resolución de la Declaratoria de Herederos.

• Si los herederos no se ponen de acuerdo para dividir la herencia, cualquier heredero puede presentar una Demanda en el Tribunal de Primera Instancia en donde incluya a todos los herederos.

• Nadie está obligado a permanecer en indivisión. Todo coheredero puede pedir en cualquier momento la partición de la herencia, salvo algunas excepciones.

• Formas de partición

  • Partición voluntaria (extrajudicial)

    • Todos los herederos acuerdan cómo dividir los bienes.

    • Debe formalizarse en escritura pública si hay bienes inmuebles.

    • Se hace con base en un cuaderno particional, que incluye inventario, deudas y adjudicaciones.

  • Partición judicial (contenciosa)

    • Si los herederos no logran acuerdo, cualquiera puede acudir al tribunal.

    • El juez nombra un contador-partidor (perito) para preparar el cuaderno particional.

    • El tribunal aprueba la partición en sentencia.

Este documento permite determinar, de acuerdo con nuestra última voluntad, quién será el propietario o beneficiario de nuestros bienes o cómo debe hacerse uso de ellos, cuando nosotros ya no estemos.

Es la mejor manera de ordenar los deseos, ya que se hace constar de forma legal la voluntad, facilitando la transmisión de los bienes y evitando posibles problemas a familiares y allegados. Si no hay testamento es la ley quien designa a los herederos, siguiendo un orden de parentesco.

El Testamento es la herramienta que permite entre otras cosas:

• Indicar quienes serán sus herederos y como quería repartir sus bienes al morir.

• Asignar la tutela de hijos menores.

• Asignar la (las) persona(s) de confianza que administrará los bienes.

• Nombrar las personas encargadas de repartir los bienes entre los herederos.

• Dejar legados o bienes a las personas que el testador así lo desee.

• Reconocimiento de un hijo.

Una declaratoria de herederos se requiere cuando una persona fallece sin haber otorgado testamento.

Es una resolución de un tribunal o una escritura ante notario en la que se declara a ciertas personas herederas de una persona que ha fallecido.

Es necesaria para continuar todos los trámites de heredar en ausencia de testamento. Es el documento que se le presenta al Tribunal cuando no existe un testamento, donde se indica la relación de parentesco entre el causante (persona fallecida) y los herederos forzosos del fallecido. Cuando no existe un testamento, la persona que fallece no deja establecido (instituido) quiénes son sus herederos forzosos por lo que corresponde hacer dicha institución al Tribunal de Primera Instancia mediante la Declaratoria de Herederos.

En la Declaratoria NO se establece la forma en que se hará la división de los bienes hereditarios. La declaratoria de herederos; es necesaria para retirar dinero depositado en instituciones bancarias, para vender o transferir bienes inmuebles y muebles dejados por el causante.

Además de la copia certificada de la Resolución de Declaratoria de Herederos o del testamento el administrador de la herencia debe radicar ante el Departamento de Hacienda la Planilla de Caudal Relicto.

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Una Planilla de Caudal Relicto o Planilla de Herencia es un documento que todo heredero o administrador de la herencia debe presentar ante el Departamento de Hacienda de Puerto Rico. En la Planilla se enumeran y se les asigna un valor a los bienes y a las deudas que tenía el fallecido al momento de su muerte. Ésta se presenta en Hacienda después que una persona fallece para reportar los bienes o las deudas que dejó. Se debe hacer una enumeración de todos los bienes del fallecido incluyendo la propiedad mueble e inmueble, cuentas de banco, autos u otros bienes.

Una vez recibida la Planilla, un oficial de Hacienda deberá revisarla y si todo está en orden emitirá una Certificación de Cancelación de Gravamen Contributivo o Relevo de Hacienda.

Todas las deudas deben ser pagadas antes de radicar la Planilla. Sin embargo, en algunos casos Hacienda puede expedir un Relevo Condicionado para que la deuda se pague con el dinero producto de una transacción que está en curso.

El cuaderno particional es el documento en el que se plasman todas las operaciones, cálculos y acuerdos necesarios para adjudicar los bienes de una herencia entre los herederos y legatarios. En palabras simples: es el “plan de partición” de la herencia, preparado como documento escrito, usualmente por un abogado/notario o un contador con pericia legal, para luego formalizar la partición en escritura pública o sentencia judicial.